Bulletin de salaire et cotisations sociales
Artiste-auteur : affiliation et cotisations sociales
Source: Fiche service-public.fr - Mis à jour le : 01/01/2022
En tant qu'artiste-auteur créateur d’œuvres originales, votre protection sociale est gérée par le régime général (CPAM, Caf, Cnav). La nature de votre activité détermine votre affiliation à la Sécurité sociale des artistes-auteurs. Vos cotisations sont calculées sur la base de vos BNC. L'interlocuteur pour vos cotisations est l'Urssaf Limousin. Si une part de vos revenus provient d'EPO, vous pouvez les déclarer en traitements et salaires, ou bien tout déclarer en BNC. Vous devez signaler votre choix aux impôts.
- Artiste-auteur
- Diffuseur
Artiste-auteur
Qui est concerné ?
Vous êtes un artiste-auteur si vous êtes créateur d'œuvres artistiques originales.
Vous faites alors partie pour cette activité de la catégorie travailleur non salarié.
Quelles sont les activités de création correspondantes ?
Vous êtes considéré comme artiste-auteur lorsque vous créez les œuvres suivantes :
Écrits littéraires, scientifiques, dramatiques
Traductions, adaptations et illustrations de ces écrits
Logiciels
Compositions musicales avec ou sans paroles
Chorégraphies et pantomimes
Œuvres graphiques
Œuvres d'art plastiques
Scénographies de spectacles vivants, d'expositions ou d'espaces
Modèles originaux de design
Œuvres cinématographiques et audiovisuelles, quels que soient les procédés d'enregistrement et de diffusion
Traductions, sous-titres et audiodescriptions dans le cinéma et l'audiovisuel
Œuvres photographiques ou œuvres réalisées à l'aide de techniques analogues à la photographie, quel que soit le support utilisé
Attention
un artiste-interprète n'est pas un artiste-auteur, c'est un salarié intermittent du spectacle (danseur, comédien, chanteur et musicien interprète). Vous pouvez être à la fois artiste-interprète salarié et artiste-auteur non salarié.
De quelles activités proviennent vos revenus ?
Vos revenus en tant qu'artiste-auteur correspondent à l'une des activités suivantes :
Vente ou location d'œuvres originales
Recherche de financement participatif en contrepartie d'une œuvre de valeur équivalente
Vente d'exemplaires originaux par l'artiste-auteur qui en assure lui-même la reproduction ou la diffusion (auto-édition)
Bourse attribuée pour la conception ou la réalisation d'une œuvre ou d'une exposition, la participation à un concours ou à une commande publics ou privés
Droits d'auteur (cession de droits d'auteur)
Résidence artistique dont la finalité est de concevoir ou de réaliser une œuvre ou une exposition
Présentation publique de votre œuvre, rencontre publique sur votre œuvre ou votre processus de création, séance de dédicace
Prix ou récompense pour l'une de vos œuvre
Participation à un jury de sélection artistique
Conception et animation d'une collection éditoriale originale
À noter
l'auto-édition est la reproduction et/ou la diffusion de son œuvre par l'auteur lui-même, en série non limitée et quel que soit le support matériel de l'œuvre reproduite.
Conditions d'affiliation
Vous êtes affilié à la Sécurité sociale des artistes-auteurs si vous résidez fiscalement en France et pour vos revenus provenant de la création d'œuvres artistiques originales.
Votre revenu est constitué des éléments suivants :
Droits d'auteurs
Produit des ventes d'œuvres originales
Bourses (bourses de recherche, bourses de création, bourse de production, bourses de résidence...)
À savoir
l'Urssaf Limousin est votre unique interlocuteur pour vos cotisations et contributions sociales.
L'affiliation prend effet à la date de l'inscription auprès de votre CFE (ou du 1erprécompte auprès d'un EPO).
La Sécurité sociale des artistes auteurs (Agessa et Maison des artistes) vérifie que les revenus déclarés relèvent bien du champ du régime des artistes-auteurs.
Vous recevez un courrier de votre immatriculation à la Sécurité sociale de la part de l'Urssaf Limousin et un code d'activation pour créer votre espace personnel sur le portail de l'Urssaf Limousin .
Par mail (courriel)
artiste-auteur.limousin@urssaf.fr
Par courrier
Urssaf Limousin
Pôle artistes-auteurs - TSA 70009
93517 MONTREUIL CEDEX
La MDA est l'interlocuteur des auteurs d'œuvres graphiques et plastiques concernant les informations sur leur affiliation à la Sécurité sociale et pour tout conseil sur l'action sociale liée à leur métier.
Par téléphone
Du lundi au vendredi : de 9h à 17h
0 806 804 208 (prix d'un appel local)
Par messagerie
http://www.secu-artistes-auteurs.fr/formulaire/contact/contact
Par courrier
60 rue du Faubourg Poissonnière
75484 Paris Cedex 10
L'Agessa est l'interlocuteur des artistes-auteurs pour les informations sur leur affiliation à la Sécurité sociale et pour tout conseil sur l'action sociale liée à leur métier.
Par téléphone
Du lundi au vendredi de 9h à 17h
0 806 804 208 (prix d'un appel local)
Par messagerie
http://www.secu-artistes-auteurs.fr/eform/submit/contact_auteurs_agessa
Par courrier postal
60 rue du Faubourg Poissonnière
CS30011
75484 Paris cedex 10
Attention
si vos revenus accessoires représentent plus de 50 % de vos revenus artistiques globaux pour les 3 dernières années, vous relevez de la Sécurité sociale des indépendants .
Revenus accessoires
Les revenus de certaines activités accessoires, appelés revenus accessoires, peuvent être intégrés dans vos revenus. Les activités concernées sont :
Transmission du savoir : cours donnés dans l'atelier ou le studio de l'artiste, ou cours d'éducation artistique (sauf si c'est une activité salariée)
Participation à des rencontres publiques et des débats autour de votre champ d'activité
Représentation syndicale dans les instances de gouvernance des artistes-auteurs
Participation à la conception et la réalisation de l'œuvre d'un autre artiste-auteur (sauf si c'est une co-création)
Le seuil limite que ces revenus ne doivent pas dépasser est égal à 12 684 € (sauf la représentation syndicale qui n'est pas limitée en montant).
À noter
si vous avez d'autres revenus provenant d'activités non salariées autres que celles d'artiste-auteur, vous devez cotiser aux régimes correspondants (sécurité sociale des indépendants, régime micro social de l'auto-entreprise).
Qu'est-ce que l'assiette sociale ?
Votre assiette sociale est différente selon le mode de déclaration fiscale de vos revenus :
Si vous déclarez fiscalement l'ensemble de vos revenus artistiques en BNC, votre assiette sociale est égale au montant de ce bénéfice majoré de 15 %.
Si vous percevez exclusivement des droits d'auteurs versés par des EPO et que vous les déclarez fiscalement en traitements et salaires (TS), votre assiette sociale est égale au montant brut hors taxe de ces droits d'auteur.
Si vous déclarez aux impôts à la fois des revenus en BNC et des droits d'auteur versés par des EPO, alors vos cotisations et contributions sociales sont calculées sur chacune des 2 assiettes correspondantes : les BNC majorés de 15 % et les montants bruts hors taxe de vos droits d'auteur. Vos droits sociaux sont ouverts sur la somme des 2 assiettes sociales.
Exemple
Si vous déclarez 10 000 € de revenus artistiques en bénéfices (BNC) à l'Urssaf, alors votre assiette sociale est de 11 500 €.
Attention
la déclaration en TS est une option possible uniquement pour les droits d'auteur qui vous sont versés par des EPO. Vous pouvez choisir de déclarer tous vos revenus en BNC, y compris ceux versés par les EPO. Vous devez signaler l'un ou l'autre choix à votre centre des impôts.
Protection sociale - Droits sociaux
Santé (CPAM) et prestations familiales (Caf)
Vous bénéficiez de ces prestations dès votre affiliation (au 1er euro).
Vos frais de santé sont pris en charge partiellement ou en totalité par la Sécurité sociale.
Il s'agit des frais de médicaments, de consultations, de soins et d'hospitalisations.
Retraite
La validation des trimestres de retraite s'effectue de la manière suivante :
Vous validez 1 trimestre de retraite de base lorsque votre assiette sociale correspond à 1 586 €. Vous pouvez ainsi, en fonction du montant de votre assiette sociale, valider jusqu'à 4 trimestres par an.
La cotisation de la retraite complémentaire est gérée par l'Ircec. Elle est obligatoire seulement au-dessus de certains seuils de revenus. Si votre assiette sociale est supérieure à 9 513 €, alors vous y êtes automatiquement affilié.
Attention
les trimestres validés par une activité salariée s'ajoutent à ceux validés par votre activité d'artiste-auteur. Vous pouvez ainsi valider 4 trimestres avec 2 trimestres salariés (2 fois 1 572,00 €) et 2 trimestres artiste-auteur (2 fois 2 358 €), dans ce cas vous n'êtes pas contraint de surcotiser pour valider 4 trimestres.
La Cnav est informée par l'Urssaf Limousin et l'Ircec de vos droits à la retraite.
Par téléphone
Numéro d'appel unique : +33 1 80 50 18 88
Sur rendez-vous du lundi au vendredi de 9h45 à 16h30
Par messagerie
contact@ircec.fr
ou
contactracd@ircec.fr
Par courrier
30 rue de la Victoire 75009 - CS 51245
75440 Paris Cedex 9
Indemnités journalières - Invalidité - Capital décès
Vous pouvez percevoir des indemnités journalières pour maladie, maternité, invalidité ou un capital décès versés par votre CPAM si votre assiette sociale est au minimum de 9 432 € dans l'année.
La CPAM prend contact avec l'Urssaf Limousin pour être informée de vos droits.
À savoir
si vos revenus sont en-dessous de ce palier, vous pouvez choisir de surcotiser (sur la base annuelle de 9 432 €) pour valider 4 trimestres de retraite et bénéficier d'indemnités journalières. Cette demande s'effectue auprès de l'Urssaf.
Par mail (courriel)
artiste-auteur.limousin@urssaf.fr
Par courrier
Urssaf Limousin
Pôle artistes-auteurs - TSA 70009
93517 MONTREUIL CEDEX
Accidents du travail et maladies professionnelles
Vous ne cotisez pas pour les accidents du travail et les maladies professionnelles.
Pour être couvert, vous avez 2 possibilités :
Souscrire volontairement un contrat d'assurance auprès d'une assurance privée, sous la forme d'un contrat collectif d'assurance ouvert aux membres ayant adhéré à l'association ou sous la forme d'un contrat individuel d'assurance
Adhérer à l'assurance volontaire Accidents du travail et maladies professionnelles auprès des caisses d'assurance maladie
Chômage
Vous ne cotisez pas pour le chômage. Ce droit n'est pas ouvert aux artistes-auteurs.
Formation professionnelle
L'Afdas est l'organisme (Opco) qui gère vos formations professionnelles.
Il est informé par l'Urssaf Limousin de vos droits à la formation.
Montants à déclarer
Vous devez effectuer chaque année 2 déclarations distinctes de vos revenus :
aux impôts : une déclaration fiscale
à l'Urssaf du Limousin : une déclaration sociale
Qu'est-ce qu'un bénéfice ?
Il s'agit d'un montant considéré comme un revenu imposable.
Il est calculé en soustrayant vos frais professionnels de fonctionnement (appelés également charges déductibles) de vos recettes (produits de la vente de biens ou de services).
Dans le cas de l'artiste-auteur, il s'agit de bénéfices non commerciaux.
Déclaration fiscale
Vous devez déclarer vos revenus aux impôts en bénéfices non commerciaux (BNC).
Une exception est acceptée sur certains revenus qui peuvent être déclarés en tant que traitements et salaires (TS). Il s'agit des droits d'auteur versés par des EPO.
La déclaration en TS n'est possible que pour les droits d'auteur versés par des EPO. Il s'agit des éditeurs et producteurs (de création audiovisuelles et de disques et CD) et des organismes de gestion collective de droits (OGC) : Adagp, SACD, Sacem, SAIF, SCAM, et la Sofia.
Attention
tous vos revenus en droits d'auteurs versés par d'autres organismes, (autres que ceux mentionnés ci-dessus), ou ceux issus des ventes de vos œuvres originales, ou ceux issus de vos activités accessoires, doivent être déclarés aux impôts en BNC.
Vous pouvez choisir de déclarer tous vos revenus en BNC.
Déclaration sociale
L'Urssaf Limousin est votre unique interlocuteur pour le versement de vos cotisations et contributions sociales.
Votre assiette sociale est différente selon le mode de déclaration fiscale de vos revenus :
Si vous déclarez fiscalement l'ensemble de vos revenus artistiques en BNC, votre assiette sociale est égale au montant de ce bénéfice majoré de 15 %.
Si vous percevez exclusivement des droits d'auteurs versés par des EPO et que vous les déclarez fiscalement en traitements et salaires (TS), votre assiette sociale est égale au montant brut hors taxe de ces droits d'auteur.
Si vous déclarez aux impôts à la fois des revenus en BNC et des droits d'auteur versés par des EPO, alors vos cotisations et contributions sociales sont calculées sur chacune des 2 assiettes correspondantes : les BNC majorés de 15 % et les montants bruts hors taxe de vos droits d'auteur. Vos droits sociaux sont ouverts sur la somme des 2 assiettes sociales.
Exemple
Si vous déclarez 10 000 € de revenus artistiques en bénéfices (BNC) à l'Urssaf, alors votre assiette sociale est de 11 500 €.
Attention
la déclaration en TS est une option possible uniquement pour les droits d'auteur qui vous sont versés par des EPO. Vous pouvez choisir de déclarer tous vos revenus en BNC, y compris ceux versés par les EPO. Vous devez signaler l'un ou l'autre choix à votre centre des impôts.
Paiement des cotisations
- Payés directement par l'artiste-auteur si revenus déclarés en BNC (bénéfices non commerciaux)
- Précomptés par un EPO : un éditeur, un producteur ou un OGC
Payés directement par l'artiste-auteur si revenus déclarés en BNC (bénéfices non commerciaux)
Les revenus artistiques déclarés fiscalement en BNC font l'objet d'un paiement trimestriel et provisionnel de cotisations.
Vous pouvez moduler ces versements. Le montant des cotisations dues est ajusté à l'issue de la déclaration effectuée l'année suivant la perception des revenus.
Vous versez vous-même vos cotisations à l'Urssaf Limousin.
Une attestation de dispense de précompte est fournie par l'Urssaf Limousin.
Vous devez alors communiquer aux EPO et aux autres diffuseurs une copie de votre attestation de dispense de précompte.
artiste-auteur.limousin@urssaf.fr
Urssaf Limousin
Pôle artistes-auteurs - TSA 70009
93517 MONTREUIL CEDEX
Calcul des cotisations
Vous cotisez pour l'assurance vieillesse (de base et plafonnée), la CSG, la CRDS et la contribution pour la formation professionnelle. Le mode de calcul des cotisations diffère selon que le revenu est déclaré aux impôts en BNC ou dans la catégorie des TS. Les spécificités de vos revenus divers sont prises en compte dans le calcul des prestations.
- Revenus déclarés en BNC
- Revenus déclarés en traitements et salaires
Revenus déclarés en BNC
Les taux appliqués pour le calcul des cotisations sur les revenus déclarés en BNC sont ceux de l'année de revenus considérée.
L'assiette sociale est le montant des revenus imposables en tant que BNC, majorés de 15 %.
À noter
afin de vous aider à calculer le montant de vos cotisations, l'Urssaf met à votre disposition un simulateur de vos cotisations.
Simulateur
Simulateur de cotisations pour les artistes-auteurs
| Cotisations ou contributions | Assiette sociale (revenus déclarés en BNC) | Assiette sociale (revenus déclarés en traitements et salaires) | Taux applicable | Prise en charge par l’État | Déductibilité fiscale | Soumises au précompte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CSG | Bénéfice +15 % | 98,25 % des revenusou 100 % des revenus s'ils sont supérieurs à 164 544 € | 9,20 % | NON | 6,80 % déductibles | OUI |
| CRDS | Bénéfice +15 % | 98,25 % des revenusou 100 % des revenus s'ils sont supérieurs à 164 544 € | 0,50 % | NON | NON | OUI |
| Sécurité sociale (vieillesse déplafonnée) | Bénéfice +15 % | 100 % des revenus | 0,40 % | 0,40 % | OUI | OUI |
| Assurance vieillesse plafonnée (à condition de ne pas dépasser 41 136 € de revenus | Bénéfice +15 % | 100 % des revenus | 6,90 % | 0,75 % | OUI | OUI, 6,15 % à précompter |
| Contribution pour la formation professionnelle (CFP) | Bénéfice +15 % | 100 % des revenus | - Par l'artiste-auteur au taux de 0,35 % de ses revenus artistiques- Par les diffuseurs (éditeurs compris) au taux de 0,10 % des revenus artistiques versés | NON | OUI | OUI |
Vous bénéficiez d'une prise en charge par l'État d'une fraction de vos cotisations vieillesse de base. Cette prise en charge se répartie de la façon suivante :
L'intégralité de la cotisation vieillesse déplafonnée (0,40 %) assise sur la totalité de vos revenus artistiques
0,75 %du taux de la cotisation vieillesse plafonnée
Pour la cotisation d'assurance vieillesse plafonnée, l'assiette sociale est limitée à 41 136 € en 2021. La cotisation sera donc au maximum de 2 530 €en 2021.
Lorsque votre rémunération est supérieure à 164 544 € en 2021, la CSG et la CRDS doivent être calculées sur 100 %du revenu pour la part excédant ce montant.
Lorsque vos revenus sont supérieurs à 164 544 € et qu'une partie au moins de ces revenus est issue de votre activité d'auteur, vous pouvez demander une régularisation du montant des cotisations que vous devez. L'urssaf devra y répondre dans un délai de 4 mois.
Vos interlocuteurs
Informations et conseils sur votre affiliation et sur l'action sociale
- Agessa
- Maison des artistes (MDA)
Agessa
Vous devez contacter l'Agessa si vous êtes :
Écrivain
Illustrateur de livres (bandes dessinées)
Auteur et compositeur de musique
Chorégraphe
Auteur d’œuvres cinématographiques, audiovisuelles
Photographe
L'Agessa est l'interlocuteur des artistes-auteurs pour les informations sur leur affiliation à la Sécurité sociale et pour tout conseil sur l'action sociale liée à leur métier.
Du lundi au vendredi de 9h à 17h
0 806 804 208 (prix d'un appel local)
http://www.secu-artistes-auteurs.fr/eform/submit/contact_auteurs_agessa
60 rue du Faubourg Poissonnière
CS30011
75484 Paris cedex 10
Exemple
Vous pouvez demander l'aide d'une commission d'action sociale, si vous avez choisi de surcotiser. Elle prendra en charge tout ou partie de vos cotisations, sous condition de ressources de votre foyer fiscal. Les contributions (CSG et CRDS) ne sont pas prises en charge.
Paiement des cotisations, contentieux
Par mail (courriel)
artiste-auteur.limousin@urssaf.fr
Par courrier
Urssaf Limousin
Pôle artistes-auteurs - TSA 70009
93517 MONTREUIL CEDEX
Maladie
Allocations familiales
Retraite
Les organismes en charge du calcul et du versement des pensions « de base » et « complémentaires » sont les Carsat de région (exemple : la Cnav en Ile-de-France) et l'Ircec.
Par téléphone
Numéro d'appel unique : +33 1 80 50 18 88
Sur rendez-vous du lundi au vendredi de 9h45 à 16h30
Par messagerie
contact@ircec.fr
ou
contactracd@ircec.fr
Par courrier
30 rue de la Victoire 75009 - CS 51245
75440 Paris Cedex 9
Formation professionnelle
L'Assurance Formation des Activités du Spectacle (Afdas) est un opérateur de compétence agréé par l'État. Il gère sur le plan national l'ensemble du dispositif de la formation professionnelle des secteurs du spectacle vivant, du cinéma, de l'audiovisuel, de la publicité, des loisirs, de la presse, des agences de presse et de l'édition.
Exonérations de cotisations liées à la crise sanitaire du Covid-19
En tant qu'artiste-auteur, vous bénéficiez des réductions sur les cotisations sociales suivantes :
Si votre assiette sociale 2019 est supérieure ou égale à 3 000 € et inférieure ou égale à 8 456 €, vous avez droit à 500 € de réduction.
Si votre assiette sociale 2019 est supérieure à 8 456 € et inférieur ou égal à 20 300 €, vous avez droit à 1 000 € de réduction.
Si votre assiette sociale 2019 est supérieure à 21 140 €, vous avez droit à 2 000 € de réduction.
Si vous débutez votre activité en 2020, le montant est calculé proportionnellement à votre assiette sociale de 2020.
Information pratique
Affiliation des artistes-auteurs à la sécurité sociale
Information pratique
Urssaf des artistes-auteurs
Information pratique
Covid-19 : quelles aides pour les artistes ?
Information pratique
Taux de cotisations des artistes auteurs
Information pratique
Foire aux questions sur la protection sociale des auteurs
Information pratique
Formation professionnelle des artistes auteurs, Afdas
Information pratique
Assurance volontaire individuelle AT-MP (accidents du travail et maladie pro)
Références juridiques concernées :
Décret n°2020-1095 du 28 août 2020 relatif à la nature des activités et des revenus des artistes-auteurs et au conseil d'administration des organismes agréés pour la gestion de leur affiliation
Décret n°2020-1103 du 1er septembre 2020 sur les cotisations et contributions sociales des entreprises, travailleurs indépendants et artistes-auteurs affectés par la crise sanitaire liée au Covid-19
Décret n°2020-371 du 30 mars 2020 relatif au fonds de solidarité à destination des entreprises touchées par les conséquences économiques de l'épidémie de covid-19
Décret n° 62-420 du 11 avril 1962 relatif au régime d'assurance vieillesse complémentaire des artistes et auteurs professionnels.
Circulaire n°DSS/5B/2011/63 du 16 février 2011 sur les revenus d'activités artistiques et au rattachement de revenus d'activités accessoires
Arrêté du 29 septembre 2016 fixant le modèle d'attestation de versement de cotisations sur les assurances sociales des artistes auteurs
Arrêté du 20 octobre 2017 abrogeant les arrêtés fixant les modèles d'imprimés obsolètes sur l'immatriculation des assurés sociaux